manguuУправлениеUPRAVLENIE / MANAGEMENT (Russia)2309-36332713-1645State University of Management10.26425/2309-3633-2021-9-3-56-66manguu-433Research ArticleУПРАВЛЕНИЕ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫMANAGEMENT IN ECONOMY: PROBLEMS AND PROSPECTSАнализ методов и тенденций легализации денежных средств при проведении импортно-экспортных операцийAnalysis of the methods and trends of money laundering by import – export transactionshttps://orcid.org/0000-0002-1005-6265БекетноваЮ. М.BeketnovaJu. M.

Бекетнова Юлия Михайловна, канд. техн. наук

125993, ГСП-3, Ленинградский проспект, 49

Cand. Sci. (Tech.)

49, Leningradsky prospekt, GSP-3, Moscow, 125993

beketnova@mail.ruФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финуниверситет)РоссияFinancial UniversityRussian Federation202122102021935666Copyright © Бекетнова Ю.М., 20212021Бекетнова Ю.М.Beketnova J.M.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://upravlenie.guu.ru/jour/article/view/433

В статье рассмотрена актуальная проблема отмывания преступных доходов. Стремясь обойти закон и избежать правосудия, преступники прибегают к весьма разнообразным способам и методам легализации незаконных денежных средств. Однако можно проследить типичные паттерны или шаблоны в организации схем по оказанию теневых финансовых услуг. Исследование типологий отмывания денежных средств, полученных преступным путем, рассматривается международным сообществом по борьбе с легализацией в качестве одного из направлений, обеспечивающих стратегическое превосходство государственных органов в борьбе с этим явлением.

Цель исследования состоит в выявлении тенденций легализации преступных доходов при совершении внешнеэкономических операций и методов противодействия. Метод исследования – типологический анализ. Долгое время исследование типологий в финансовом мониторинге носило эмпирический характер, в статье предпринята попытка систематизации и научного осмысления накопленных знаний. Приведены примеры типологий совершения экспортно-импортных операций, в том числе «карусельные» товарные схемы, выделены индикаторы схем отмывания доходов данного типа. Результаты исследования могут быть поставлены на службу контролирующими органами.

The article discusses the urgent problem of money laundering. In an effort to circumvent the law and avoid justice, seeking to circumvent the law and avoid justice, criminals resort to a wide variety of ways and methods of money laundering. However, typical patterns or patterns in the organization of shadow financial services schemes can be traced. The study of typologies of money laundering is considered by the international anti-money laundering community as one of the areas that ensure the strategic superiority of state bodies in the fight against this phenomenon.

The purpose of the study is to identify trends in money laundering in foreign economic transactions and methods of counteraction. The research method is typological analysis. For a long time, the study of typologies in financial monitoring was of an empirical nature, an attempt was made in this article to systematize and scientifically interpret the accumulated knowledge. The article examines examples of typologies of export-import transactions, including “carousel” commodity schemes, highlights the indicators of this type of money laundering schemes. The regulatory authorities can adopt the research results.

импортно-экспортные операциитипологический анализтеоретические типологииэмпирические типологиипротиводействие отмыванию доходовимитация внешнеэкономической деятельностифинансовый мониторингконтрабандаimport-export operationstypological analysistheoretical typologiesempirical typologiesanti-money launderingforeign economic activity imitationfinancial monitoringsmugglingReferencesАвдийский В.И. (2012). Экономический анализ права // Вестник Финансового университета. № 2 (68). С. 101–107.Akimova O.V. (2015), “The use of typological research in the system of internal financial monitoring”, Economic Bulletin of Donbass, vol. 42, no. 4, pp. 93–99.Анимица П.Е., Новикова Н.В. Ходус В.В. (2009). Типология как метод исследования социально-экономического развития регионов // Известия Уральского государственного экономического университета. Т. 23. № 1. С. 52–59.Animitsa P.E., Novikova N.V., and Hodus V.V. (2009), “Typology as a method for studying the socio-economic development of regions”, Journal of the Ural State University of Economics, vol. 23, no. 1, pp. 52–59. (In Russian).Арон Р. (1993). Демократия и тоталитаризм; Перевод с фр. Г. И. Семенова. М: Лит.-изд. студия «РИФ», 301 с.Aron A. (1993), Democracy and totalitarianism, Transl. from French by G. I. Semenov, Lit.-ed. RIF Studio, Moscow, Russia, 301 p. (In Russian).Бекетнова Ю.М. (2021). Анализ типологий отмывания доходов при совершении экспортных операций// Управление. Т. 9. № 1. С. 72–79. https://doi.org/10.26425/2309- 3633-2021-9-1-72-79Avdiyskiy V.I. (2012), “Economic analysis of law”, Bulletin of Financial University, no. 2 (68), pp. 101–107. (In Russian).Бекетнова Ю.М., Приказчикова Г.С., Приказчикова А.С. (2016). Модификация метода анализа иерархий Т. Саати в целях совершенствования системы управления рисками Федеральной таможенной службы // Вестник Российской таможенной академии. № 3. С. 128–136.Baum S. (2012), “Value typology in cost-benefit analysis”, Environmental Values, no. 21 (4), pp. 499–524.Бутс Б., Дробышевский С., Кочеткова О., Мальгинов Г., Петров В., Федоров Г., Хехт А., Шеховцов А., Юдин А. (2002). Типология российских регионов / Российско-Канадский консорциум по вопросам прикладных экономических исследований. Москва. 495 с.Beketnova J.M. (2021), “Analysis oftypologies of money laundering infulfillment of export transactions”, Upravlenie / Management, vol. 9, no. 1, pp. 72–79. (In Russian). https://doi.org/10.26425/2309- 3633-2021-9-1-72-79Гэлбрейт Дж.К. (2004). Новое индустриальное общество [пер. с англ.]. Москва: АСТ; Санкт-Петербург: Транзиткнига. 602 с.Beketnova Yu.M., Prikazchikova G.S., and Prikazchikova A.S. (2016), “Modification of the T. Saati Hierarchy Analysis method in order to improve the risk management system of the Federal Customs Service”, Vestnik of Russian Customs Academy [The Russian Customs Academy Messenger], no. 3, pp. 128–136. (In Russian).Гладких В.И. (2014). Противодействие коррупции на государственной службе. Москва: Юрлитинформ. 212 с.Buts B., Drobyshevskii S., Kochetkova O., Mal’ginov G., Petrov V., Fedorov G., Khekht A., Shekhovtsov A., and Yudin A. (2002), Typology of Russian regions, Russian-Canadian Consortium for Applied Economic Research, Moscow, Russia. (In Russian).Дюркгейм Э. (1990). О разделении общественного труда. Метод социологии. [Пер. с фр.]. М.: Наука, 1991. 572 с.Durkheim D.É. (1991), The division of labor in society [De la division du travail social], Transl. from French, Nauka, Moscow, Russia. (In Russian).Зубков В.А., Осипов С.К. (2007). Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. Москва: Изд. дом «Городец». 752 с.Ferwerda J., and Kleemans E.R. (2018), “Estimating money laundering risks: An application to business sectors in the Netherlands”, European Journal on Criminal Policy and Research, no. 25, pp. 45–62. https://doi.org/10.1007/s10610-018-9391-4Киселев И.А. (2004). Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, и проблемы ее реализации: Дис… канд.юрид.наук. Москва.Galbraith J.K. (2009), The new industrial state, Transl. from English, AST, Moscow; Transitkniga Saint Petersburg, Russia, 336 p. (In Russian). https://doi.org/10.2307/j.ctvcm4hjzМаркс К., Энгельс Ф. (1968). Письма о «Капитале». Ин-т марксизма-ленинизма при ЦК КПСС. Москва: Политиздат. 744 с.Gladkikh V.I. (2014), Countering corruption in the public service, Yurlitinform, Moscow, Russia. 212 p.Нехайчук Д.В. [и др.] (2017). Актуальные вопросы государственного финансового мониторинга: теоретико-прикладные аспекты: колл. монография / Нехайчук Д.В., Нехайчук Ю.С., Сурнина К.С. Климчук С.В., Ворошило В.В., Гварлиани Т.Е., Воробей Е.К., Оборин М.С., Гурова В.А., Швец Ю.Ю., Воробец Т.И., Нехайчук Е.В., Туманова Е.А., Корчинский В.Е., Пожарицкая И.М. Симферополь: ИТ «Ариал». 278 с.Hall C. M. (2011), “Atypology of governance and its implications for tourism policy analysis”, Journal of Sustainable Tourism, тo. 19 (4–5), рp. 437–457. https://doi.org/10.1080/09669582.2011.57 0346Парсонс Т. (1993). Понятие общества: компоненты и их взаимоотношения // TESIS. T. I, Вып. 2. С. 94–122.Hatta M., and Astuti T. (2018), “The economic growth pattern analysis of Ajatappareng region using Klassen typology approach”, International Journal of economics, commerce and management, vol. 6, issue 9, pp. 672–686.Пименов Н.А. Проблемы коррупции в России // Вестник Финансового университета. 2011. № 4 (64). С. 21–26.Hofstede G., Hofstede G.J., and Minkov M. (2010), Cultures and organizations: software of the mind, 3d edithion. McGrawHill Education. https://doi.org/10.1108/13685201211194745Приказчикова А.С., Приказчикова Г.С., Крылов Г.О., Бекетнова Ю.М. (2017). Методика выявления схем легализации преступных доходов с использованием внешнеторговых операций // Вестник Российской таможенной академии. № 2. С. 88–89.Irwin A., Choo K.-K. R. and Liu L. (2011), “An analysis of money laundering and terrorism financing typologies”, Journal of Money Laundering Control, no. 15 (1), pp. 85–111. https:// doi.org/10.1108/13685201211194745Ревенков П.В., Липатов А.О. (2017). Платежные услуги с использованием электронных средств платежа и противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Деньги и кредит. № 12. С. 73–77.Kiselev I.A. (2004), Criminal liability for legalization (laundering) of money or other property acquired by illegal means, and problems of its implementation: Disertation… Cand. Sci (Law), Moscow, Russia.Ритцер Дж. (2002). Современные социологические теории. 5-е изд. СПб.: Питер, 688 с.Marks K., and Engels F. (1968), Letters about “Capital”, The Institute of Marxism-Leninism under the Central Committee of the CPSU, Politizdat, Moscow, USSR, 744 p. (In Russian).Русанов Г.А. (2017). Противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов. Москва: Юрайт. 157 с.Mikhneva S.G., Ryzhkova Yu.A., and Petrukhina E.O. (2013), “Typology of the informal sector of the economy”, University proceedings. Volga region. Social sciences, no. 4 (28), pp. 227– 238. (In Russian).Сен-Симон К.А., Конт О. (2011). Катехизис промышленников. Катехизис промышленников или система позитивной политики [пер. с фр.]. М.: Либроком. 176 с.Nekhaichuk D.V. [et al]. (2017). Topical issues of state financial monitoring: theoretical and applied aspects: collectiv monograph, Nekhaychuk D.V., Nekhaychuk Y.S., Surnina K.S. Klimchuk S.V., Voroshilo V.V., Gvarliani T.E., Vorobey E.K., Oborin M.S., Gurova V.A., Shvets Yu.Yu., Vorobets T.I., Nekhaychuk E.V., Tumanova E.A., Korchinskiy V.E., Pozharitskaya I.M., ARIAL, Simferopol, Crimea, 278 p.Шедий М.В. (2013). Коррупционные отношения в современном обществе: социологический анализ. Орел: ОФ РАНХиГС. 152 с.Parsons T. (1993), “The concept ofsociety: components and their relationship”, TESIS, vol. 1, no. 2, pp. 94–122. (In Russian).Akimova O.V. (2015). The use oftypological research in the system of internal financial monitoring // Економiчний вiсник Донбасу [Economic Bulletin of Donbass]. V. 42, No. 4. Pp. 93–99.Pimenov N.А. (2011), “Corruption problems in Russia”, Bulletin of the Financial University, no. 4 (64), pp. 21–26. (In Russian).Hall C. M. (2011). A typology of governance and its implications for tourism policy analysis // Journal of Sustainable Tourism. No. 19 (4–5). Pp. 437–457. https://doi.org/10.1080/09669582. 2011.570346Prikazchikova A.S., Prikazchikova G.S., Krylov G.O., and Beketnova Yu.M. (2017), “The methodology of revealing the schemes of legalizing the criminal incomes using foreign trade operations”, Vestnik of Russian Customs Academy [The Russian Customs Academy Messenger], no. 2, pp. 89–99. (In Russian).Hatta M., Astuti T. (2018), The economic growth pattern analysis of Ajatappareng region using Klassen typology approach // International Journal of economics, commerce and management. V. 6. Is. 9. Pp. 672–686.Reganati F., and Oliva M. (2017), “The determinant of money laundering: Evidence from Italian regions”, International Scientific Conference “Contemporary Issues in Business, Management and Education”, Faculty of Business Management at Vilnius Gediminas Technical University on May 11–12, 2017, pp. 5–15. https://doi.org/10.3846/cbme.2017.015Hofstede G., Hofstede G.J., Minkov M. (2010). Cultures and organizations: software of the mind. 3d edithion. McGraw-Hill Education. 576 p.Revenkov P.V., and Lipatov A.O. (2017), “Electronic payment services and anti-money laundering”, Russian Journal of Money and Finance (Money and Credit), no. 12, pp. 73–77. (In Russian).Irwin A., Choo K.-K. R., Liu L. (2011). An analysis of money laundering and terrorism financing typologies // Journal of Money Laundering Control. No. 15 (1). Pp. 85–111. https:// doi.org/10.1108/13685201211194745Ritzer G. (2002), Contemporary sociological theories, St. Petersburg, Russia. (In Russian).Baum S. (2012).Value typology in cost-benefit analysis // Environmental Values. № 21 (4). Pp. 499–524.Rusanov G.A. (2017), Combating the legalization (laundering) of criminal proceeds, Yurait, trasl. from French, Librokom, Moscow, Russia, 157 p. (In Russian).Irwin A., Choo K.-K.R., Liu L. (2011). An analysis of money laundering and terrorism financing typologies // Journal of Money Laundering Control. № 15 (1). Pp. 85–111.Sen-Simon A. (2011), Catechism of industrialists. Catechism of industrialists or system of positive politics, Moscow, Russia, 176 p. (In Russian).Ferwerda J., Kleemans E.R. (2018) Estimating money laundering risks: An application to business sectors in the Netherlands // European Journal on Criminal Policy and Research. No. 25. Pp. 45–62. https://doi.org/10.1007/s10610-018-9391-4Shediy M.V. (2013), Corruption relations in modern society: sociological analysis, Orel RANEPA, 152 с.Reganati F., Oliva M. (2017). “The determinant of money laundering: Evidence from Italian regions” // International Scientific Conference “Contemporary Issues in Business, Management and Education”, Faculty ofBusiness Management at Vilnius Gediminas Technical University on May11–12, 2017. Pp. 5–15. https://doi.org/10.3846/cbme.2017.015Zubkov V.A., and Osipov S.K. (2007), The Russian Federation in the international system of combating the legalization (laundering) of proceeds of crime and the financing of terrorism, Gorodets Publ. House, Moscow, 752 с. (In Russian).

The authors declare that there are no conflicts of interest present.