manguuУправлениеUPRAVLENIE / MANAGEMENT (Russia)2309-36332713-1645State University of Management10.26425/2309-3633-2021-9-1-72-79manguu-387Research ArticleУПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕССАМИPROCESS MANAGEMENTАнализ типологий отмывания доходов при совершении экспортных операцийAnalysis of typologies of money laundering in fulfillment of export transactionshttps://orcid.org/0000-0002-1005-6265БекетноваЮ. М.BeketnovaJ. M.

Бекетнова Юлия Михайловна, канд. техн. наук, доцент

125993, Ленинградский пр-т, 49, г. Москва

Julia M. Beketnova, Cand. Sci. (Tech.), Assoc. Prof.

49 Leningradskii pr., Moscow, 125993

beketnova@mail.ruФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финуниверситет)РоссияFinancial UniversityRussian Federation202107042021917279Copyright © Бекетнова Ю.М., 20212021Бекетнова Ю.М.Beketnova J.M.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://upravlenie.guu.ru/jour/article/view/387

Несмотря на высокий уровень контроля со стороны государства, сфера международной торговли является привлекательной для злоумышленников и может быть использована для вывода «грязных» денег за рубеж или инвестирования их в легальную экономику под видом честно заработанных доходов. Для успешного решения проблемы отмывания доходов, полученных преступным путем при совершении внешнеэкономических операций, требуется системный подход и научное осмысление полученных эмпирически результатов.

Цель статьи – исследование актуальных тенденций отмывания доходов, полученных преступным путем при ведении внешнеэкономической деятельности и методов противодействия.

Рассмотрено применение типологического анализа в экономике и других науках. Проанализированы и систематизированы типологии легализации денежных средств при помощи ценовых манипуляций – указанием заниженной или завышенной таможенной стоимостей товаров в сопроводительной документации, а также совершения псевдоэкспортных операций. Сделан вывод о том, что схемы по отмыванию доходов обладают типичными признаками, а типологический анализ способен повысить эффективность усилий государственных органов в борьбе с незаконными операциями. Определена специфика анализа объектов финансового мониторинга, которая обусловлена высокой латентностью девиантных субъектов и их деятельности, большим объемом и гетерогенным характером требующей анализа и интерпретации информации, высокими требованиями к профессиональным знаниям и практическому опыту экспертов-аналитиков, а также существенными временными затратами на проведение анализа каждого отдельно взятого субъекта.

Despite the high level of state control, the sphere of international trade is attractive to malefactors and can be used to with-draw dirty money abroad, or invest it in the legal economy under the guise of honestly earned income. To successfully solve the problem of laundering the proceeds of crime in the course of foreign economic transactions, a systematic approach and scientific understanding of the empirically obtained results are required. The purpose of the article is to study the current trends in the laundering of proceeds from crime in the conduct of foreign economic activity and methods of counteraction.

The paper considers the application of typological analysis in economics and other sciences. The author considers and systematizes typologies of legalization of monetary funds by means of price manipulations – by indicating the underestimated or overstated customs value of goods in the accompanying documentation, as well as by performing pseudo-export operations. The study concludes that the money laundering schemes have typical features, and the typological analysis can increase the effectiveness of the efforts of state bodies in the fight against illegal operations. The article defines the specificity of the analysis of financial monitoring objects, which is due to the high latency of deviant subjects and their activities, the large volume and heterogeneous nature of the information requiring analysis and interpretation, high requirements for professional knowledge and practical experience of expert analysts, as well as significant time costs for the analysis of each individual subject.

имитация внешнеэкономической деятельностипротиводействие отмыванию доходовпсевдоэкспорттипологический анализтеоретические типологииэкспортные операцииэмпирические типологиифинансовый мониторингimitation of foreign economic activityanti-money launderingpseudo-exporttypological analysistheoretical typologiesexport operationsempirical typologiesfinancial monitoringReferencesАнимица П.Е., Новикова Н.В. Ходус В.В. (2009). Типология как метод исследования социально-экономического развития регионов // Известия Уральского государственного экономического университета. Т. 23, № 1. С. 52–59.Akimova O.V. (2015), “The use of typological research in the system of internal financial monitoring”, Economic Herald of the Donbas, vol. 42, no. 4, pp. 93–99. (In Russian).Арон А. (1993). Демократия и тоталитаризм. М. 303 с.Animitsa P.E., Novikova N.V. and Hodus V.V. (2009), “Typology as a method for studying the socio-economic development of regions”, Journal of the Ural State University of Economics, vol. 23, no. 1, pp. 52–59. (In Russian).Бекетнова Ю.М., Приказчикова Г.С., Приказчикова А.С. (2016). Модификация метода Анализа иерархий Т. Саати в целях совершенствования системы управления рисками Федеральной таможенной службы // Вестник Российской таможенной академии. № 3 (36). С. 128–136.Aron A. (1993), Democracy and totalitarianism, Moscow, Russia. (In Russian).Бутс Б., Дробышевский С., Кочеткова О., Мальгинов Г., Петров В., Федоров Г., Хехт А., Шеховцов А., Юдин А. (2002). Типология российских регионов / Российско-Канадский консорциум по вопросам прикладных экономических исследований. Москва. С. 495.Beketnova Yu.M., Prikazchikova G.S. and Prikazchikova A.S. (2016), “Modification of the T. Saati Hierarchy Analysis method in order to improve the risk management system of the Federal Customs Service”, The Russian Customs Academy Messenger, no. 3 (36), pp. 128–136.Гэлбрейт Д. (2009). Новое индустриальное общество. М. 336 с.Buts B., Drobyshevskii S., Kochetkova O., Mal’ginov G., Petrov V., Fedorov G., Khekht A., Shekhovtsov A., Yudin A. (2002), Typology of Russian regions, Russian-Canadian Consortium for Applied Economic Research, Moscow, Russia. (In Russian).Дюркгейм Э. (1990). О разделении общественного труда. Метод социологии. М. 574 с.Durkheim E. (1990), On the division of social labor. Sociology method, Moscow, Russia. (In Russian).Маркс К., Энгельс Ф. (1996). Письма о капитале. М. 746 с.Galbraith J. (2009), New industrial society, Moscow, Russia (In Russian).Ивин А.А. (2004). Философия. Энциклопедический словарь. М.: Гардарики. С. 1072.Hofstede G. (2010), Cultures and organizations: software of the mind, McGraw-Hill Education. https://doi.org/10.1108/13685201211194745.Михнева С.Г., Рыжкова Ю.А., Петрухина Е.О. (2013). Типология неформального сектора экономики // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. № 4 (28). С. 227–238.Irwin A., Choo K.-K. R. and Liu L. (2011), “An analysis of money laundering and terrorism financing typologies”, Journal of Money Laundering Control, no. 15 (1), pp. 85–111. (In Russian). https://doi.org/10.1108/13685201211194745.Парсонс Т. (1993). Понятие общества: компоненты и их взаимоотношения // TESIS. T. I, Вып. 2. С. 94–122.Ivin A.A. (2004), Philosophy. Encyclopedic Dictionary, Gardariki, Moscow, Russia. (In Russian).Приказчикова А.С., Приказчикова Г.С., Крылов Г.О., Бекетнова Ю.М. (2017). Методика выявления схем легализации преступных доходов с использованием внешнеторговых операций // Вестник Российской таможенной академии. Вып. 2 (39). С. 10–15.Marx K. and Engels F. (1996), Capital letters, Moscow, Russia. (In Russian).Ритцер Дж. Современные социологические теории. СПб., 2002. 688 с.Mikhneva S.G., Ryzhkova Yu.A. and Petrukhina E.O. (2013), “Typology of the informal sector of the economy”, University proceedings. Volga region. Social sciences, no. 4 (28), pp. 227238. (In Russian).Сен-Симон А., Конт О. (2011). Катехизис промышленников. Катехизис промышленников или система позитивной политики. М. 176 с.Parsons T. (1993), “The concept of society: components and their relationship”, TESIS, vol. 1, no. 2, pp. 94–122. (In Russian).Akimova O.V. (2015). The use of typological research in the system of internal financial monitoring // Economic Herald of the Donbas. V. 42. No. 4. Pp. 93–99.Prikazchikova A.S., Prikazchikova G.S., Krylov G.O. and Beketnova Yu.M. (2017), “Methodology for identifying money laundering schemes using foreign trade transactions”, The Russian Customs Academy Messenger, no. 2 (39), pp. 10–15. (In Russian).Hofstede G. (2010). Cultures and organizations: software of the mind // McGraw-Hill Education. 576 P. https://doi.org/10.1108/13685201211194745Ritzer G. (2002), Contemporary sociological theories, St. Petersburg, Russia. (In Russian).Irwin A., Choo K.-K. R., Liu L. (2011). An analysis of money laundering and terrorism financing typologies // Journal of Money Laundering Control. No. 15 (1). Pp. 85–111. https://doi.org/10.1108/13685201211194745.Sen-Simon A. (2011), Catechism of industrialists. Catechism of industrialists or system of positive politics, Moscow, Russia. (In Russian).

The authors declare that there are no conflicts of interest present.